Taksat e pronave në Itali: blerje, shitje dhe qira

Italia vazhdon të tërheqë investitorë ndërkombëtarë dhe blerës të shtëpive të dyta falë stilit të jetesës, kulturës dhe tregut të pasurive të paluajtshme relativisht të përballueshëm. Në Globihome mendojmë se çdo person që blen një pronë në këtë vend duhet të kuptojë mirë sistemin tatimor italian lidhur me pasuritë e paluajtshme.

Pavarësisht nëse planifikoni të blini, të shisni, apo të jepni me qira një pronë në Itali, taksat mund të zgjasin në faza të ndryshme të pronësisë së saj. Pronaret e pronave që nuk janë rezidentë duhet të respektojnë rregullat tatimore italiane lidhur me pronësinë e pasurisë së paluajtshme, të ardhurat nga qiraja dhe fitimet kapitale.

Në këtë artikull shpjegojmë më të rëndësishmet taksat mbi pasuritë e paluajtshme në Itali për pronarët e huaj, përfshirë taksat mbi pronësinë, rregullat e deklarimit të të ardhurave nga qiraja dhe rregullat e lidhura me shitjen.

Rezidenca tatimore dhe taksat mbi pasuritë e paluajtshme në Itali

Para se të analizohen taksat e ndryshme është e rëndësishme të kuptohet koncepti i rezidencës tatimore.

Në Itali, për qëllime tatimore, ju konsideroheni jo-rezident nëse:

• kaloni në Itali më pak se 183 ditë në vit,
• nuk mbani atje banesën tuaj kryesore,
• nuk keni interesat kryesore ekonomike në atë vend.

Jo-rezidentët tatohen vetëm nga të ardhurat që rrjedhin nga burime italiane, të cilat përfshijnë:

• të ardhurat nga qiraja e një prone të vendosur në Itali,
• fitimet kapitale nga shitja e një prone italiane.

Vetëm posedimi i një prone në Itali nuk do të thotë automatikisht detyrim për pagesën e tatimit mbi të ardhurat, por ende mund të zbatohen taksa lokale mbi pasuritë e paluajtshme dhe detyrime raportimi.

Taksat mbi pasuritë e paluajtshme në Itali për pronarët e huaj

Pronaret e pasurive në Itali zakonisht i nënshtrohen dy taksave kryesore komunale: IMU dhe TARI.

Këto taksa zbatohen pavarësisht shtetësisë së pronarit.

IMU (taksi komunal mbi pronën)

IMU (Imposta Municipale Unica) është taksa themelore mbi pronën në Itali.

Ai prek kryesisht:

• shtëpitë e dyta,
• pronat investuese,
• pronat në pronësi të jo-rezidentëve.

Tiparet kryesore të IMU-së:

• i pagueshëm dy herë në vit (në qershor dhe dhjetor),
• llogaritet në bazë të vlerës kadastrale të pronës,
• tarifat ndryshojnë në varësi të komunës,
• zakonisht janë nga 0,4% deri në 1,06%.

Banesa kryesore zakonisht përjashtohet nga IMU, por pasi pronarët e huaj shpesh përdorin pronat si shtëpi pushimi ose investime, IMU zakonisht zbathet për ta.

TARI (taksë për mbledhjen e mbeturinave)

TARI (Tassa sui Rifiuti) është një taksë komunale që shërben për financimin e mbledhjes së plehrave dhe menaxhimit të mbeturinave.

Shuma e saj varet nga:

• sipërfaqja e pronës (në metra katrorë),
• numri i banorëve ose përdoruesve,
• tarifat vendore komunale.

Kalendari i pagesave ndryshon sipas komunës dhe mund të përfshijë disa këste.

Në rast të qiradhënies afatgjatë TARI shpesh paguhet drejtpërdrejt nga qiradhënësi. Në rast të qiradhënies afatshkurtra ky detyrim zakonisht bie mbi pronarin.

Pavarësisht nëse po kërkoni prona në Itali për vete apo për qira, mund të gjeni ofertat më të fundit nga agjentët e pasurive të paluajtshme në artikujt tanë për qytete të veçanta në Itali:

• Pronat Umbria
• Pronat Sansepolcro

Taksa mbi të ardhurat nga qiraja në Itali

Nëse jepni me qira pronën tuaj në Itali — si në qiradhënie afatgjatë ashtu edhe afatshkurtra — duhet të deklaroni këto të ardhura tek autoritetet tatimore italiane. Kjo rregull vlen edhe nëse jetoni jashtë Italisë.

Pronarët e pronave mund të zgjedhin midis dy regjimeve kryesore tatimore.

Cedolare Secca: taksa fikse mbi të ardhurat nga qiraja

Sistemi Cedolare Secca është një sistem i thjeshtuar i taksës lineare i aplikuar për të ardhurat nga qiraja e pronave banimi.

Normat e taksës:

• 21% taksë lineare për shumicën e kontratave të qirasë së ambienteve banimi,
• 26% mund të zbatohet në raste që përfshijnë shumë prona të dhëna me qira afatshkurtra.

Përfitimet e Cedolare Secca:

• llogaritje e thjeshtuar e taksës,
• mungesa e tatimeve rajonale dhe komunale mbi të ardhurat,
• përjashtim nga disa tarifa regjistrimi dhe shpenzime noteriale të lidhura me kontratën.

Megjithatë në këtë sistem nuk mund të zbriten kostot, të tilla si riparimet ose tarifat për menaxhimin e pronës.

Taksimi standard mbi të ardhurat (IRPEF)

Si alternativë, të ardhurat nga qiraja mund të tatohen sipas sistemit standard progresiv të taksës mbi të ardhurat IRPEF.

Shkallët aktuale të taksimit përfshijnë:

• 23% deri në 28 000 euro,
• 35% nga 28 001 euro deri në 50 000 euro,
• 43% mbi 50 000 euro.

Në këtë sistem:

• thelbësisht tatimit i nënshtrohet 95% e të ardhurave nga qiraja,
• mund të zbatohen disa zbritje dhe përfitime tatimore.

Për disa investitorë që kanë shpenzime të larta, ky sistem mund të jetë herë pas here më i favorshëm sesa taksa lineare.

Rregullat e taksimit të qirasë afatshkurtra në Itali

Nëse jeni duke dhënë me qira pronën përmes platformave të qirasë afatshkurtra, mund të zbatohen rregulla të veçanta.

Platformave ose ndërmjetësve mund t'u kërkohet të mbajnë 21% taksë në burim nga pagesat e qirasë të marra nga mysafirët.

Kjo taksë raportohet autoriteteve tatimore italiane dhe mund të përdoret si parapagim ose kredi taksore kur bëhet deklarimi vjetor i tatimit.

Deklarimi i të ardhurave nga qiraja në Itali

Jo-rezidentët që janë pronarë të pasurive të patundshme duhet të deklarojnë të ardhurat nga qiraja duke përdorur formularin tatimor italian Modello Redditi PF.

Ky proces zakonisht përfshin:

1. deklarimin e të ardhurave vjetore nga qiraja,
2. zgjedhjen e regjimit tatimor (Cedolare Secca ose IRPEF),
3. pagesën e çdo takse shtesë të mundshme.

Deklaratat tatimore zakonisht dorëzohen në vitin pasardhës pas përfitimit të të ardhurave.

Mospërmakja e deklarimit të të ardhurave nga qiraja mund të rezultojë në gjoba të konsiderueshme, të cilat mund të tejkalojnë madje edhe dyfishin e taksës së papaguar.

Taksat shtesë për pasuritë për qira

Në varësi të mënyrës së përdorimit të pronës, mund të ekzistojnë detyrime lokale shtesë.

Taksi turistike (Imposta di Soggiorno)

Shumë qytete italiane kërkojnë nga mysafirët që përdorin qiraja afatshkurtra të paguajnë taksën turistike.

Pronaret e pasurive ose mikpritësit duhet të:

• të mbledhin taksën nga mysafirët,
• ta raportojnë dhe ta depozitojnë tek bashkia.

Shuma e taksës ndryshon në varësi të qytetit dhe llojit të akomodimit.

Taksi mbi fitimet kapitale nga shitja e pasurive në Itali

Gjatë shitjes së një prone në Itali, mund të aplikohet taksa mbi fitimet kapitale, në varësi të kohëzgjatjes së pronës në pronësi të pronarit.

Rregullat në lidhje me fitimet kapitale:

• nuk ka taksë mbi fitimet kapitale nëse prona ishte në pronësi më shumë se pesë vjet,
• nëse shitet brenda pesë vjetësh, mund të aplikohet taksë 26% mbi fitimet kapitale.

Të ardhurat e tatueshme llogariten si diferenca midis:

• çmimit të shitjes,
• çmimit origjinal të blerjes, së bashku me disa kosto blerjeje.

Nëse po merrni parasysh blerjen e pasurive në vende të tjera, në blogun tonë Globihome mund të krahasoni pasuritë në Shqipëri, Spanjë, Greqi, Qipro apo Bullgari.

Marrëveshjet për shmangien e tatimit të dyfishtë

Italia ka nënshkruar marrëveshje për shmangien e tatimit të dyfishtë me shumë vende.

Këto marrëveshje ndihmojnë në parandalimin e rasteve kur investitorët e huaj tatohen dy herë për të njëjtin të ardhur.

Zakonisht:

• të ardhurat nga qiraja tatohen në Itali,
• pronari mund të kërkojë për lehtësim ose kredit tatimor në vendin e tij të banimit.

Për shkak se rregullat e traktateve ndryshojnë sipas vendit, shpesh rekomandohet konsultimi me një këshilltar tatimor.

Menaxhimi i taksave për pronat në Itali

Të qenit pronar i një prone në Itali kërkon vëmendje të kujdesshme ndaj tatimeve lokale, detyrimeve raportuese dhe afateve.

Pronaret e huaj të pronave duhet të ruajnë dokumentacionin në lidhje me:

• kontratat e qiradhënies,
• të ardhurat e marra,
• tatimet e paguara,
• shpenzimet e lidhura me pronën.

ItalianTaxes.com

Për këdo që planifikon të zhvendoset ose të blejë një pronë në Itali, këshillimi profesional tatimor është një element kyç për një tranzicion të suksesshëm në realitetin e ri.

Sipas mendimit tonë në Globihome, mendojmë se ia vlen të konsiderohet ItalianTaxes.com Është një platformë digjitale e dizajnuar për të thjeshtuar deklarimet tatimore në Itali për ekspatët, jo-rezidentët dhe personat që kthehen në Itali. Duke kombinuar teknologji të avancuar me mbështetje individuale nga specialistë të licencuar, ajo ndihmon përdoruesit të orientohen në proceset tatimore, të optimizojnë situatën e tyre tatimore dhe të qëndrojnë në përputhje me rregulloret.

Taksat mbi pasuritë në Itali – Përmbledhje

Italia është një nga destinacionet më të njohura për investitorët ndërkombëtarë, që tërheq me stilin e jetesës, kulturën e pasur dhe çmimet e arsyeshme të pronave. Megjithatë, çelësi i suksesit të çdo investimi në Gadishullin Apenin është kuptimi i thellë i sistemit lokal tatimor.

Aspektet kryesore që duhet të mbajë mend çdo pronar prone në Itali:

• Rezidenca tatimore: Personat që kalojnë në Itali më pak se 183 ditë në vit dhe nuk kanë aty interesat kryesore ekonomike konsiderohen jorezidentë. Ata taksohen vetëm për të ardhurat që burojnë nga burime italiane, si qiraja ose fitimet nga shitja.
• Taksat për pronësinë (IMU dhe TARI): Pronaret zakonisht paguajnë taksën komunale mbi pronën (IMU) – nga 0,4% deri në 1,06% e vlerës kadastrale – dhe taksën për grumbullimin e mbetjeve (TARI), e cila varet nga sipërfaqja e njësiës dhe numri i banorëve.
• Qiraja e pronës: Të ardhurat nga qiraja mund të deklarohen në dy mënyra: me një taksë fikse Cedolare Secca (zakonisht 21%) ose sipas shkallës progresive IRPEF (nga 23% deri në 43%). Zgjedhja varet nga kostot e gjeneruara dhe numri i objekteve të dhëna me qira.
• Shitja dhe fitimet kapitale: Shitja e pronës para kalimit të 5 viteve nga blerja lidhet me detyrimin për të paguar 26% taksë mbi fitimet kapitale. Pas 5 vjetësh pronësia e fitimit nga shitja zakonisht lirohet nga taksimi.
• Detyrimet raportuese: Jo rezidentët kanë detyrimin të paraqesin deklaratë vjetore tatimore në formularin Modello Redditi PF. Mosdeklarimi i të ardhurave mund të sjellë sanksione të rrepta financiare.